税制活用サポート
設備投資による節税対策を、
申請までわかりやすくサポート
設備投資は、事業成長を支えるだけでなく、税制優遇を活用することで法人税の負担軽減にもつながります。
JMSでは、導入計画の段階から、適用可能な制度の検討、必要書類の準備、申請手続きまでを一貫してサポート。
税制のメリットを適切に活かしながら、設備投資を円滑に進められるよう、実務面まで丁寧に対応します。
サポートのポイント
-
適用可能な優遇制度を確認
-
必要書類の準備・作成支援
-
申請から認定までの進行支援
-
専門税理士と連携した安心体制
設備投資が節税対策に
つながる理由
一定の要件を満たす設備投資では、「即時償却」や「税額控除」といった税制優遇を活用できる場合があります。即時償却は、設備を取得した年度の課税所得を抑える効果があり、税額控除は、法人税額から一定額を差し引ける仕組みです。とくに、最新設備の導入や生産性向上につながる設備投資は、国の成長戦略の一環として、税制優遇の対象となるケースがあります。
設備投資の実施
税制優遇の活用
- 即時償却
- 税額控除
法人税負担の軽減
税制活用による主なメリット
期末の利益対策として活用できる
年度末に一定の利益が見込まれる場合、
設備投資と税制活用を組み合わせることは、
決算対策の有効な選択肢となります。
法人税負担の軽減に
つながる可能性がある
税額控除を選択できる制度では、利益状況や
投資計画に応じて、設備取得価額の一定割合を
法人税額から直接控除できる場合があります。
計画的な節税対策として
進めやすい
設備導入のタイミングに合わせて税制活用を
検討することで、事業に必要な投資を進めながら、
無理のない形で節税対策を進めやすくなります。
即時償却と税額控除とは
即時償却
即時償却とは、設備の取得価額を取得年度にまとめて損金計上できる制度です。通常よりも早い段階で損金算入できるため、設備取得年度の課税所得を圧縮できる可能性があります。
設備取得
設備取得年度に
まとめて損金計上
課税所得の圧縮／
法人税負担の軽減
税額控除
税額控除とは、設備取得価額の一定割合を法人税額から直接控除できる制度です。即時償却が課税所得の圧縮につながる仕組みであるのに対し、税額控除は法人税額そのものを軽減できる点が特徴です。
設備取得
一定割合を
法人税額から控除
法人税負担の軽減
活用できる
税制優遇の例
中小企業経営強化税制
経営力向上や生産性向上につながる一定の設備投資を行った場合に、即時償却または税額控除のいずれかを選択できる制度です。
適用を受けるには「経営力向上計画」の認定が必要となり、対象となる設備や要件は制度ごとに定められています。
制度の内容や適用要件、対象期間は変更される場合があります。
最新情報は、必ず経済産業省・中小企業庁などの公表資料をご確認ください。
税制活用には、
専門的な知識が必要です
税制優遇を実際に活用するためには、以下のような点を事前に確認しておく必要があります。
-
制度ごとに適用要件があり、
内容を正しく理解する必要があります。 -
適用要件は、制度改正によって、
変更される場合があります。 -
設備や用途により、
適用可否が変わる場合があります。 -
必要書類の不備や漏れは、
認定可否に影響する可能性があります。 -
各税制により、申請期限や
適用期間が定められています。 -
決算月を踏まえた、
事前のスケジュール管理が重要です。
税制活用を円滑に進めるためにも、
計画的な準備が大切です。
JMSの税制活用サポートについて
JMSでは、税制の認定・適用に専門的な準備が必要であることを踏まえ、法人様が安心して申請を進められるようサポートします。
税制活用サポートの流れ
（中小企業経営強化税制の場合）
サポートのご留意事項
- 当サポートは、税制の適用または認定を保証するものではありません。
- 一部の書類は、お客様ご自身でご準備・ご提出いただく必要があります。
- 制度の適用には、設備取得前の確認や申請準備が必要です。
- 提出書類の取得や申請準備には、一定の期間を要する場合があります。
- 期末に税制活用を検討される場合は、余裕を持ったスケジュールでご相談いただくことをおすすめします。
- 設備の適用要件や適用可否は、設備内容、法人様の状況、制度改正等により変わる場合があります。
- データセンター設備や低圧蓄電池に適用可能な税制については、当社までお問い合わせください。
